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4月10日晚間，金花股份（SH600080，股價8.94元，市值33.37億元）公告稱，公司收到陜西證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書》和上海證券交易所紀律處分決定書。監(jiān)管認定，金花股份存在“未及時披露關聯方期間資金占用”“財務核算不規(guī)范”的違規(guī)行為。

圖片來源：金花股份

值得注意的是，這已是金花股份自2024年以來第二次出現資金占用方面的違規(guī)問題，并受到監(jiān)管處罰。

4名高管收警示函

據公告，陜西證監(jiān)局發(fā)現金花股份存在兩大主要問題。

一是未及時披露關聯方期間資金占用情形。2025年，公司通過預付天然氣采購款、原材料、包材采購款等方式，資金流入關聯方或替關聯方償還債務，實質構成關聯方期間資金占用行為，金額達3956.89萬元，且未及時履行審議程序及信息披露義務。

二是財務核算不規(guī)范。公司未及時對2024年上半年開具銀行承兌匯票事項進行賬務處理，內部控制存在缺陷，不符合相關規(guī)定。

依據相關法規(guī)，陜西證監(jiān)局決定對金花股份采取責令改正的行政監(jiān)管措施，并對公司董事長邢雅江、總經理代財務總監(jiān)韓卓軍、董事會秘書張朝陽、財務總監(jiān)張守峰采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

值得注意的是，陜西證監(jiān)局曾于2024年11月就公司2023年6月至2024年6月期間存在的資金占用行為下發(fā)行政監(jiān)管措施。

《行政監(jiān)管措施決定書》寫道，“再次發(fā)生資金占用行為”，暴露出“公司貨幣資金管理存在嚴重缺陷”。

陜西證監(jiān)局要求金花股份及相關責任人員在收到《行政監(jiān)管措施決定書》之日起30日內提交書面整改報告，具體整改要求包括：由審計委員會牽頭對公司治理、財務核算及相關內部控制進行自查整改，加強控股股東、實際控制人及董監(jiān)高的法律法規(guī)學習，強化各類業(yè)務資金及票據支付審批管理，等等。

針對上述情況，金花股份表示，公司及相關責任人員高度重視，截至目前，上述關聯方期間占用資金已全額退回上市公司。公司及相關責任人員將引以為戒，深刻反省，認真汲取教訓。

金花股份同時稱，本次行政監(jiān)管措施不會對公司日常經營管理產生重大影響。

上交所同步通報批評

基于同樣違規(guī)情況，上交所對金花企業(yè)（集團）股份有限公司及有關責任人予以通報批評。

上交所紀律處分決定書還顯示，針對部分責任人提出的申辯理由，上交所自律監(jiān)管紀律處分委員會經審核后認為均不成立。

上交所認為，根據行政監(jiān)管措施查明及認定，邢雅江、韓卓軍、張朝陽、張守峰對本案中公司違規(guī)事項負有主要責任，且上述責任人未能提供充分證據證明其已就公司違規(guī)行為采取針對性履職措施。責任人所稱不具備相關專業(yè)知識、不承擔相關職責等異議理由不能成立。公司前期因資金占用問題被處理，但仍未整改到位，再次新增發(fā)生資金占用行為，反映出相關內部控制程序持續(xù)存在缺陷。相關違規(guī)事項雖發(fā)生在張守峰、張朝陽現任職務之前，但二人長期在公司擔任重要職務，且張朝陽自2025年2月至7月代行董事會秘書職責，均覆蓋違規(guī)行為發(fā)生時間，相關異議理由不能成立。

回顧2024年11月，當時陜西證監(jiān)局查明：“金花股份在2023年6月至2024年6月期間，存在通過預付第三方款項的形式，相關資金轉出后流入公司董事長邢雅江實際控制企業(yè)的情形，第三方隨后將預付款退回公司，實質構成關聯方期間資金占用，金額累計5200萬元。”同時，公司還存在財務信息披露不準確、閑置募集資金臨時補充流動資金使用不規(guī)范等違規(guī)情形。陜西證監(jiān)局當時決定對公司采取責令改正的行政監(jiān)管措施，對責任人邢雅江、韓卓軍等人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

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封面圖片來源：劉國梅